Quel avantage fiscal est encore lié à votre prêt hypothécaire ?

Les nouveaux prêts hypothécaires destinés à l’achat ou à la construction de votre habitation familiale ne donnent plus droit à un avantage fiscal. Cet avantage fiscal a été supprimé progressivement, selon la région où vous habitez :

• Région de Bruxelles-Capitale : depuis le 1er janvier 2017
• Région flamande : depuis le 1er janvier 2020
• Région wallonne : depuis le 1er janvier 2025, avec la suppression du Chèque Habitat

Si vous avez contracté votre crédit avant ces dates, vous continuez en principe à bénéficier de l’avantage fiscal applicable au moment de la signature de votre crédit.

Les avantages fiscaux ont également disparu pour les crédits destinés à une seconde résidence ou à un bien d’investissement. Depuis le 1er janvier 2025, les prêts hypothécaires pour une autre habitation que votre résidence principale ne donnent plus droit à un avantage fiscal. Cette suppression concerne aussi bien les nouveaux crédits que les crédits déjà en cours.

Si vous ne constituez pas encore une épargne-pension, votre assurance solde restant dû peut, sous certaines conditions, y être intégrée. C’est notamment le cas si elle couvre un prêt destiné à une seconde habitation ou à un bien mis en location. Vous pouvez alors bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % ou de 30 %, selon le montant déclaré.

Cette option a aussi quelques désavantages. Si vous déclarez les primes de votre assurance solde restant dû pour payer moins d’impôts, votre argent sera taxé. En cas de décès, la somme payée à vos proches sera taxée à 8 %.

De plus, ces primes utilisent une partie du montant maximum autorisé pour l’épargne-pension. Par exemple, si vous payez 200 euros par an pour votre assurance solde restant dû, vous ne pourrez pas verser cette somme sur un autre contrat d’épargne-pension la même année. La loi n’autorise qu’un seul contrat d’épargne-pension par an.