Quel avantage fiscal est lié à votre prêt hypothécaire et comment devez-vous le déclarer ?

Si vous avez souscrit un crédit hypothécaire durant cette période pour acheter, construire ou rénover votre habitation propre et unique, vous bénéficiez encore de l’ancien bonus logement.

Ce bonus logement constitue un panier fiscal dans lequel vous pouvez reprendre :

• les intérêts 
• les remboursements de capital 
• la prime de votre assurance solde restant dû (sous certaines conditions)

Le montant pris en compte est plafonné. Le montant de base est de :

• 2 920 euros à Bruxelles 
• 2 290 euros en Wallonie

Pendant les dix premières années de remboursement, vous pouvez augmenter ce montant de :

• 970 euros à Bruxelles 
• 760 euros en Wallonie

Cette majoration est accordée tant que le bien reste votre habitation propre et unique.

À Bruxelles, vous pouvez ajouter 100 euros si vous aviez au moins trois enfants à charge au 1er janvier suivant la signature du prêt.

La réduction d’impôt est calculée selon votre taux marginal d’imposition, c’est-à-dire le taux appliqué à votre tranche de revenus la plus élevée. Vous bénéficiez de cet avantage chaque année pendant toute la durée du prêt.

Les crédits hypothécaires conclus en 2015 pour l’achat, la construction ou la rénovation de votre habitation propre et unique donnent également droit à une réduction d’impôt.

Les montants de base restent identiques :

• 2 920 euros à Bruxelles 
• 2 290 euros en Wallonie

Pendant les dix premières années, vous pouvez majorer ce montant de :

• 970 euros à Bruxelles 
• 760 euros en Wallonie

Si vous aviez au moins trois enfants à charge au 1er janvier suivant la signature du prêt, vous pouvez ajouter :

• 100 euros à Bruxelles 
• 80 euros en Wallonie

La principale différence concerne le calcul de la réduction d’impôt. Celle-ci n’est plus calculée selon votre taux marginal, mais à un taux fixe :

• 45 % à Bruxelles 
• 40 % en Wallonie

En Wallonie, les prêts conclus durant cette période peuvent ouvrir le droit au Chèque Habitat. Cet avantage est accordé pendant maximum 20 ans pour un prêt destiné à l’achat ou à la construction de votre habitation propre. Les prêts destinés uniquement à une rénovation ou à l’achat d’un terrain ne sont pas concernés.

Pour bénéficier du Chèque Habitat, plusieurs conditions doivent être remplies :

• Le prêt doit être garanti par une inscription hypothécaire. 
• Il doit avoir une durée minimale de dix ans. 
• Le logement doit rester votre habitation propre pendant toute la durée du prêt.

Le montant de l’avantage dépend de vos revenus :

• Jusqu’à un revenu net imposable annuel de 27 353 euros, la réduction maximale est de 1 520 euros par personne.
• Au-delà de ce plafond, la réduction maximale diminue progressivement. Si votre revenu net imposable dépasse 105 503 euros, vous ne bénéficiez plus du Chèque Habitat.

Si vous avez des enfants à charge, chaque parent bénéficie d’un supplément forfaitaire unique de 125 euros.

Pendant les dix premières années, vous bénéficiez de la réduction complète si le logement est votre habitation unique. Durant les dix années suivantes, l’avantage est réduit de moitié.

À Bruxelles, le bonus logement est resté applicable pour les crédits hypothécaires conclus en 2015 et 2016. Il a été supprimé pour les crédits contractés à partir du 1er janvier 2017. En Wallonie, le Chèque Habitat n’est plus accordé pour les crédits hypothécaires conclus à partir du 1er janvier 2025.

Même si ces avantages fiscaux ont disparu pour les nouveaux prêts, vous pouvez encore bénéficier d’un régime plus ancien si votre prêt a été conclu avant ces dates.

Pour obtenir votre avantage fiscal, vous devez compléter les informations relatives à votre prêt hypothécaire dans le cadre IX de votre déclaration d’impôt.