Pouvez-vous encore commencer à épargner pour votre pension cette année-ci ?

Vous pouvez bénéficier de l’avantage fiscal de l’épargne-pension à partir de 18 ans et jusqu’à l’année de vos 64 ans inclus. Plusieurs options s’offrent à vous. Vous pouvez notamment verser votre épargne dans un fonds d’épargne-pension auprès de votre banque. Vos versements sont alors investis notamment en actions et en obligations. Le rendement dépend des performances de ces placements.

Vous pouvez également opter pour une assurance épargne-pension :

• La branche 21 : elle offre un rendement garanti sur chaque versement, éventuellement complété par une participation bénéficiaire annuelle.
• La branche 23 : le rendement dépend entièrement des performances des investissements sous-jacents.
• La branche 44 : elle combine une partie à rendement garanti et une partie investie sur les marchés financiers. 

L’un des principaux atouts de l’épargne-pension reste son avantage fiscal. Si vous épargnez jusqu’à 1 050 euros en 2026, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30 % du montant versé. Pour un versement de 1 050 euros, cela représente un avantage fiscal de 315 euros.

Si vous versez plus de 1 050 euros et jusqu’à 1 350 euros, la réduction d’impôt est de 25 % du montant versé. Avec un versement maximal de 1 350 euros, vous obtenez ainsi un avantage fiscal de 337,50 euros.

Vous souhaitez verser davantage ? D’un point de vue fiscal, cette formule n’est plus intéressante qu’à partir d’un versement supérieur à 1 260 euros. À 1 260 euros, l’avantage fiscal est identique à celui obtenu avec un versement de 1 050 euros. Entre 1 051 et 1 259 euros, la réduction d’impôt est en revanche inférieure.

L’idéal est d’effectuer votre versement le plus tôt possible dans l’année, par exemple le 2 janvier. Dans le cas d’une assurance épargne-pension, votre argent peut ainsi produire un rendement plus longtemps.

Même si vous versez votre épargne plus tard dans l’année, l’épargne-pension reste intéressante. Vous bénéficiez toujours de la réduction d’impôt tout en constituant un capital complémentaire pour votre pension.

L’idéal est de commencer à épargner pour votre pension dès que vous recevez un revenu professionnel imposable. Vos versements peuvent ainsi produire un rendement pendant de nombreuses années et vous profitez chaque année d’un avantage fiscal.

Même si vous commencez plus tard, cela peut rester intéressant. Si vous débutez avant votre 55e anniversaire, vous paierez la taxe finale de 8 % à l’âge de 60 ans (16,5 % sur les versements effectués avant 1993). Vous pourrez ensuite continuer à effectuer des versements pendant cinq ans tout en bénéficiant de l’avantage fiscal, sans nouvelle taxation finale.

Si vous commencez à partir de 55 ans, vous paierez la taxe finale dix ans après la souscription de votre contrat.

Vous pouvez combiner l’épargne-pension avec l’épargne à long terme, qui bénéficie également d’un avantage fiscal. Vous maximisez ainsi votre réduction d’impôt.

L’épargne à long terme peut même être poursuivie après votre 65e anniversaire, à condition de souscrire le contrat au plus tard la veille de vos 65 ans. Le contrat doit en outre avoir une durée minimale de dix ans.

En 2026, vous pouvez verser 189 euros, majorés de 6 % de votre revenu professionnel net imposable, avec un plafond de 2 450 euros. Les montants versés donnent droit à une réduction d’impôt de 30 %.

Attention toutefois : remboursez-vous un crédit hypothécaire contracté avant 2016 en Wallonie ou avant 2017 à Bruxelles ? Les remboursements du crédit ainsi que les primes de l’assurance solde restant dû sont également pris en compte dans cette même enveloppe fiscale. Celle-ci peut donc être atteinte plus rapidement.

À votre 60e anniversaire, ou au dixième anniversaire de votre contrat si vous avez commencé après 55 ans, vous paierez une taxe finale de 10 %.