La date limite pour votre déclaration d’impôt approche : voici votre avantage fiscal pour l’épargne-pension

Si vous avez versé jusqu’à 1 050 euros en 2025 dans un contrat d’épargne-pension, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30 % dans votre déclaration fiscale de 2026. Cela représente un avantage fiscal pouvant atteindre 315 euros.

Si vous avez versé plus de 1 050 euros, jusqu’au maximum de 1 350 euros, la réduction d’impôt est de 25 % du montant versé, avec un avantage maximal de 337,50 euros.

Gardez toutefois à l’esprit que les 300 euros supplémentaires procurent un avantage fiscal relativement limité. Il est donc surtout intéressant d’opter pour le plafond majoré si votre objectif principal est de constituer davantage de capital pour votre pension.

Vous avez le choix entre plusieurs formules :

• Fonds d’épargne-pension : votre argent est investi et le rendement dépend de l’évolution des marchés financiers.
• Assurance épargne-pension branche 21 : vous bénéficiez d’un rendement garanti sur chaque versement, éventuellement complété par une participation bénéficiaire annuelle.
• Assurance épargne-pension branche 23 : le rendement dépend entièrement des investissements sous-jacents.
• Assurance épargne-pension branche 44 : une formule qui combine une partie à rendement garanti et une partie investie

Pour bénéficier de la réduction d’impôt, plusieurs conditions doivent être respectées :

• Vous devez avoir au moins 18 ans et moins de 65 ans au moment de la souscription du contrat.
• Vous devez résider en Belgique ou dans un autre État membre de l’Espace économique européen.
• Le contrat doit avoir une durée minimale de 10 ans.

Il est conseillé de commencer avant 55 ans. Si vous débutez plus tard, votre contrat se poursuivra au-delà de vos 65 ans. Durant cette période, les nouveaux versements ne donneront plus droit à une réduction d’impôt.

Par ailleurs, vous devez vous désigner comme bénéficiaire en cas de vie. En cas de décès, le bénéficiaire doit être votre conjoint, votre partenaire en cohabitation légale ou un parent jusqu’au deuxième degré. Un partenaire en cohabitation de fait ne peut pas être désigné comme bénéficiaire.

Enfin, la réduction d’impôt ne s’applique qu’à un seul contrat d’épargne-pension. Si vous changez de contrat, seuls les versements effectués dans l’un des deux contrats ouvriront le droit à l’avantage fiscal.

Si vous êtes marié.e ou en cohabitation légale, vous et votre partenaire pouvez chacun verser le montant maximal et bénéficier chacun de la réduction d’impôt maximale. Vous devez toutefois disposer chacun de votre propre contrat d’épargne-pension.

Votre banque ou votre compagnie d’assurance vous remet chaque année une attestation fiscale 281.60 indiquant le montant à déclarer.

Si vous remplissez votre déclaration via MyMinfin (Tax-on-web) ou si vous recevez une proposition de déclaration simplifiée, ce montant est généralement déjà prérempli. Si vous remplissez encore une déclaration papier, indiquez le montant au code 1361/2361 dans le cadre X.

À l’échéance de votre contrat, une taxe finale de 8 % est prélevée sur le capital constitué.

• Si vous avez commencé à épargner avant 55 ans, cette taxe est prélevée lorsque vous atteignez 60 ans. Vous pouvez ensuite continuer à verser jusqu’au 31 décembre de l’année de vos 64 ans.
• Si vous avez commencé à partir de 55 ans, la taxe finale est prélevée au dixième anniversaire de votre contrat d’épargne-pension.