Épargne-pension : évitez ce piège fiscal
31 août 2021
|
Mis à jour le 2 juin 2026
L’épargne-pension vous aide à constituer un capital pour plus tard tout en vous offrant un avantage fiscal dès aujourd’hui. Attention toutefois : épargner davantage ne signifie pas toujours bénéficier d’une réduction d’impôt plus élevée.
Avantage fiscal : épargner davantage n’entraîne pas automatiquement une réduction d’impôt plus élevée.
Piège fiscal : les versements entre 1 050 et 1 260 euros sont souvent moins avantageux.
Choix annuel : vous devez chaque année confirmer votre choix du plafond majoré.
Méthodes d’épargne : choisissez entre un fonds ou une assurance selon votre profil de risque et vos objectifs.
Deux régimes fiscaux pour l’épargne-pension
Chaque année, vous pouvez choisir entre deux systèmes :
- Vous versez jusqu’à 1 050 euros et bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30 %, soit un avantage fiscal maximal de 315 euros.
- Vous versez entre 1 050 et 1 350 euros et bénéficiez d’une réduction d’impôt de 25 %, soit un avantage fiscal maximal de 337,50 euros.
À première vue, la deuxième option semble plus avantageuse, mais ce n’est pas toujours le cas.
Construisez votre avenir financier
Vous souhaitez épargner pour plus tard, constituer une pension complémentaire ou faire fructifier votre patrimoine ? Comparez différentes solutions et choisissez le produit financier le mieux adapté à vos projets d’avenir.
Le piège fiscal de l’épargne-pension
Le deuxième régime ne devient réellement plus intéressant qu’à partir d’un versement de 1 260 euros.
Par exemple, si vous versez 1 100 euros, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 275 euros (25 % de 1 100 euros). En limitant votre versement à 1 050 euros, votre avantage fiscal aurait été de 315 euros (30 % de 1 050 euros).
Si vous versez entre 1 050 et 1 260 euros, vous obtenez donc un avantage fiscal inférieur à celui du premier régime. Chaque année, de nombreux épargnants tombent dans ce piège fiscal.
Faites votre choix chaque année
Le choix du plafond majoré n’est valable que pour une seule année. Si vous optez cette année pour un versement maximal de 1 350 euros, le plafond de 1 050 euros s’appliquera automatiquement l’année suivante. Si vous souhaitez à nouveau bénéficier du plafond majoré, vous devrez refaire ce choix explicitement.
La taxation finale de l’épargne-pension
Si vous commencez à épargner avant votre 55e anniversaire, une taxe finale unique de 8 % sera prélevée à votre 60e anniversaire.
En versant 1 350 euros chaque année, vous constituez généralement un capital plus important. La taxe finale sera donc plus élevée. En contrepartie, votre épargne aura également eu davantage de temps pour générer un rendement.
Quels types d’épargne-pension existent ?
Vous pouvez épargner pour votre pension de différentes façons.
- Fonds d’épargne-pension : votre argent est investi en actions et obligations. Le rendement n’est pas garanti, mais le potentiel de croissance à long terme est souvent plus élevé.
- Assurance épargne-pension branche 21 : vous bénéficiez généralement d’un rendement minimum garanti et pouvez recevoir une participation bénéficiaire annuelle.
- Assurance épargne-pension branche 23 : le rendement dépend entièrement des investissements sous-jacents. Il n’est pas garanti, mais peut être plus élevé à long terme.
- Assurance épargne-pension branche 44 : une combinaison d’un volet à rendement garanti et d’un volet investi sur les marchés financiers.
Comparez et maximisez vos économies !
Des crédits hypothécaires aux assurances épargne : comparez les offres actuelles et découvrez immédiatement combien vous pouvez économiser