Ce que vous devez savoir au sujet de l’épargne-pension

L’épargne-pension vous permet de constituer un capital complémentaire en plus de votre pension légale. Vous pouvez effectuer des versements chaque année à partir de vos 18 ans et jusqu’à l’année de vos 64 ans. Cet argent est ensuite investi.

Deux possibilités s’offrent à vous :

• Fonds d’épargne-pension

• • • votre argent est investi dans un fonds de placement 
    • vous récupérez généralement votre capital à partir de 60 ans 
    • un retrait anticipé est possible, mais il est fiscalement moins avantageux

• Assurance épargne-pension

• • • vous épargnez via un contrat d’assurance et percevez le capital constitué à l’échéance, généralement à 65 ans 
    • assurance branche 21 
    • assurance branche 23

Quelle que soit la formule choisie, vous bénéficiez chaque année d’une réduction d’impôt.

L’avantage fiscal dépend du montant que vous versez.

Vous avez le choix entre :

• Le montant standard : maximum 1 050 euros par an 

• • réduction d’impôt de 30 % 
  • avantage fiscal maximal de 315 euros 
  • il s’agit de l’option appliquée par défaut

• Le montant majoré : maximum 1 350 euros par an 
  • réduction d’impôt de 25 % 
  • avantage fiscal maximal de 337,50 euros

Attention : si vous versez plus de 1 050 euros mais moins de 1 260 euros, votre avantage fiscal total sera inférieur à celui obtenu avec un versement de 1 050 euros. En effet, dès que vous dépassez le seuil de 1 050 euros, le taux réduit de 25 % s’applique à l’ensemble du montant versé.

Si vous souhaitez bénéficier du plafond majoré de 1 350 euros, vous devez en informer chaque année votre banque ou votre assureur. À défaut, le plafond standard reste d’application.

Avec une assurance épargne-pension, vous payez généralement des frais d’entrée. Une partie est perçue par l’assureur et une autre est fixée par le courtier.

Si vous souscrivez une assurance épargne-pension via Comparateur.be, les courtiers partenaires renoncent entièrement à leur part des frais d’entrée. Cela vaut également pour les versements futurs.

L’épargne-pension offre un avantage fiscal pendant la phase d’épargne, mais une taxation finale est due.

Si vous avez commencé avant 55 ans, vous payez une taxe finale de 8 % à 60 ans (16,5 % sur les versements effectués avant 1993). Il est donc préférable d’attendre après votre 60e anniversaire avant d’effectuer un nouveau versement cette année-là. Vous pourrez ensuite continuer à verser jusqu’au 31 décembre de l’année de vos 64 ans. Ces versements donnent encore droit à une réduction d’impôt, sans être soumis ultérieurement à la taxation finale.

Si vous avez commencé à 55 ans ou plus tard, la taxation finale est prélevée au dixième anniversaire de votre contrat. Dans ce cas, il n’y a plus de versements exonérés de cette taxe entre 60 et 65 ans.

Dans l’idéal, effectuez votre versement le plus tôt possible dans l’année, par exemple le 2 janvier. Votre argent aura ainsi plus de temps pour générer un rendement.

Avec une assurance épargne-pension, un versement anticipé permet de bénéficier plus rapidement d’un premier rendement annuel. Si vous optez pour un fonds d’épargne-pension, il peut être intéressant d’investir lorsque les marchés boursiers sont bas, mais cela nécessite de suivre attentivement l’évolution des marchés financiers.