Au cas où vous prenez votre retraite à 66 ans en 2025, pourrez-vous épargner pour votre pension de manière avantageuse plus longtemps ?

Dès que vous commencez à travailler, vous pouvez entamer une épargne-pension. Deux possibilités s’offrent à vous :

• via un fonds d’épargne-pension
  • votre rendement dépend de l’évolution des marchés financiers
• via une assurance épargne-pension
  • branche 21 : taux d’intérêt garanti et éventuelle participation bénéficiaire
  • branche 23 : rendement dépendant des actions et des obligations

En épargnant pour votre pension, vous constituez une pension complémentaire qui s’ajoute à votre pension légale. En même temps, vous réduisez votre facture fiscale.

Si vous versez au maximum 1 020 euros en 2024, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30 % sur vos versements. Si vous versez entre 1 020 euros et 1 310 euros, la réduction d’impôt s’élève à 25 % des montants versés.

Si vous avez conclu votre contrat d’épargne-pension après votre 55e anniversaire, l’État prélève une taxe anticipative de 8 % sur le capital constitué le jour du dixième anniversaire du contrat. Si vous avez souscrit le contrat avant vos 55 ans, cette taxe finale est due à votre 60e anniversaire.

Si vous avez opté pour un fonds d’épargne-pension, l’administration fiscale vous taxe sur un montant fictif, en supposant un rendement de 4,75 % par versement (et même de 6,25 % pour les versements effectués avant 1992).

Si vous avez choisi une assurance épargne-pension de branche 21, vous êtes imposé sur le capital et les intérêts garantis (les participations bénéficiaires sont exonérées). Dans le cas d’une assurance de branche 23, vous êtes imposé sur la valeur du contrat au jour de la taxation.

Après avoir payé la taxe finale à 60 ans, vous pouvez continuer à effectuer des versements pendant plusieurs années dans votre fonds ou votre assurance épargne-pension. Chaque versement continue à donner droit à une réduction d’impôt, sans être soumis une nouvelle fois à la taxe finale. En règle générale, cela est possible jusqu’au 31 décembre de l’année de vos 64 ans.

À partir du 1er janvier 2025, l’âge légal de la pension ne sera plus de 65 ans, mais de 66 ans. Cela ne signifie toutefois pas (à ce stade) que vous pourrez continuer à verser une année supplémentaire tout en bénéficiant de l’avantage fiscal.

La législation actuelle, en vigueur en 2024, n’accorde pas de réduction d’impôt aux personnes âgées de 65 ans. Cela ne pourra changer que si le prochain gouvernement décide de prolonger le régime fiscal avantageux de l’épargne-pension.

L’une des règles les plus importantes reste de commencer à épargner pour votre pension le plus tôt possible, dès que vous disposez de revenus imposables suffisants.

Selon comparateur.be, les assurances épargne-pension ont offert en 2023 un rendement net compris entre 0,82 % et 2,57 %, après déduction des frais et des impôts.

Les fonds d’épargne-pension comparés sur comparateur.be ont, quant à eux, enregistré sur dix ans un rendement annuel compris entre 1,53 % et 5,39 %.

Il existe bien sûr des alternatives à l’épargne-pension classique. Vous pouvez par exemple investir passivement dans un ETF ou un tracker, qui reproduit fidèlement la composition d’un indice boursier tout en générant peu de frais de gestion.

Si vous choisissez un tracker, vous devrez toutefois faire preuve de discipline et continuer à investir, sans vous laisser influencer par les émotions liées aux fluctuations des marchés. Son principal inconvénient est que vous ne bénéficiez pas de l’avantage fiscal accordé à l’épargne-pension.