L’épargne à long terme: une réduction d’impôt même après l’âge de 65 ans

Vous pouvez épargner à long terme via une assurance-épargne de la branche 21 auprès d’une compagnie d’assurances. Celle-ci offre un taux d’intérêt garanti sur vos versements. Vous pouvez également bénéficier d’une participation bénéficiaire si l’assureur peut réinvestir vos versements avec bénéfice et si sa situation financière le permet. Le montant de cette participation est déterminé chaque année. Dans le pire des cas, elle est de 0 % et vous ne recevez que le taux d’intérêt garanti.

Vous pouvez aussi opter pour une assurance-investissement de la branche 23. Dans ce cas, vos versements sont investis dans un fonds qui investit lui-même en actions et/ou en obligations. Le rendement dépend entièrement des performances des marchés financiers. Il n’y a donc aucune garantie sur le capital ni sur le rendement.

Les montants investis dans une assurance de la branche 21 bénéficient de la garantie de l’État jusqu’à 100 000 euros par personne et par établissement financier. Cette garantie ne s’applique pas aux assurances de la branche 23.

Pour souscrire un contrat d’épargne à long terme, vous devez avoir au moins 18 ans. Le contrat doit courir au minimum jusqu’à votre 65e anniversaire ou, si vous commencez après 55 ans, pendant au moins dix ans.

Vous devez souscrire le contrat au plus tard la veille de votre 65e anniversaire. Si vous respectez cette condition, vous pouvez le prolonger au-delà de 65 ans et continuer à épargner tout en bénéficiant, sous certaines conditions, d’une réduction d’impôt.

Le montant que vous pouvez épargner avec un avantage fiscal dépend de vos revenus professionnels. En 2026, le montant maximal est fixé à 2 450 euros. 

Le montant maximal est calculé sur la base de votre revenu professionnel imposable annuel : 15 % sur les premiers 2 100 euros et 6 % sur la partie du revenu qui dépasse ce seuil. À partir d’un revenu net imposable d’environ 37 000 euros, vous atteignez le plafond fiscal.

Les versements donnent droit à une réduction d’impôt de 30 %. Si vous versez le montant maximal de 2 450 euros, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 735 euros. En tenant compte de la taxe communale additionnelle moyenne de 7 %, l’économie d’impôt effective s’élève à environ 786,45 euros. Ce montant peut varier légèrement selon la commune où vous résidez.

Gardez également à l’esprit que l’espace fiscal disponible pour l’épargne à long terme peut dépendre de votre crédit hypothécaire. Cela varie en fonction de la Région dans laquelle vous habitez et de l’année de souscription du crédit.

En contrepartie de la réduction d’impôt annuelle, une taxe finale de 10 % est prélevée. Celle-ci est perçue à votre 60e anniversaire ou au dixième anniversaire du contrat si vous avez commencé après 55 ans.

Vous devez également tenir compte de différents frais. Des frais d’entrée uniques peuvent être facturés et atteindre 6,5 %. Des frais de gestion peuvent également s’appliquer et, en cas de rachat anticipé, des frais de sortie peuvent être dus.

Contrairement à l’épargne-pension, l’épargne à long terme est également soumise à une taxe sur les primes de 2 % sur chaque versement.